Declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 é obrigatório para quem possui mais de R$ 5 mil em Bitcoin, USDT ou outros criptoativos. Veja o passo a passo completo, códigos, tributação e como evitar malha fina.
📋 Índice
- → Quem Precisa Declarar Criptomoedas
- → Códigos Para Declarar
- → Passo a Passo Para Declarar
- → Tributação de Ganhos
- → Declaração Mensal (IN 1.888/2019)
- → Casos Especiais
- → Exemplo Completo
- → Erros Comuns
- → Perguntas Frequentes
- → Artigos Relacionados
- → Fontes Oficiais
- → Staking e Yield Farming
- → NFTs e Tokens
- → Mineração de Criptomoedas
- → Exchanges Brasileiras vs Estrangeiras
- → Erros Comuns
Quem Precisa Declarar Criptomoedas
Obrigatoriedade
Deve declarar quem:
- Possui mais de R$ 5.000 em criptoativos em 31/12/2024
- Realizou vendas acima de R$ 35.000/mês
- Operou mais de R$ 30.000/mês em exchanges estrangeiras
Códigos Para Declarar
Ficha: Bens e Direitos → Grupo 08 (Criptoativos)
| Código | Tipo | Exemplos |
|---|---|---|
| 01 | Bitcoin | BTC |
| 02 | Altcoins | ETH, XRP, BCH, LTC |
| 03 | Stablecoins | USDT, USDC, BRZ, BUSD, DAI |
| 10 | NFTs | Non-Fungible Tokens |
| 99 | Outros | Demais criptoativos |
Passo a Passo Para Declarar
1. Acesse o Programa do IR
Baixe o Programa Gerador de Declaração (PGD) da Receita Federal
2. Vá em Bens e Direitos
Selecione: Grupo 08 – Criptoativos
3. Escolha o Código
- 01 para Bitcoin
- 02 para Ethereum, Ripple, etc.
- 03 para USDT, USDC, etc.
4. Informe o Valor de Aquisição
IMPORTANTE: Use o custo de aquisição, NÃO o valor atual de mercado!
Exemplo:
- Compra 1: R$ 5.000
- Compra 2: R$ 2.000
- Compra 3: R$ 3.000
- Total a declarar: R$ 10.000
5. Preencha a Discriminação
Informar:
- Tipo e quantidade do ativo
- Nome e CNPJ da exchange
- Se custódia própria: modelo da carteira (Ledger, Trezor, etc.)
Exemplo de discriminação:
“0,5 BTC custodiados na Mercado Bitcoin CNPJ 13.203.943/0001-50”
₿ Calculadora: IR sobre Criptomoedas
Tributação de Ganhos
Exchanges Brasileiras
Isenção: Vendas até R$ 35.000/mês
Acima de R$ 35.000/mês: Tabela progressiva
| Ganho de Capital | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 5 milhões | 15% |
| R$ 5 a R$ 10 milhões | 17,5% |
| R$ 10 a R$ 30 milhões | 20% |
| Acima de R$ 30 milhões | 22,5% |
Pagamento: DARF código 4600 até último dia útil do mês seguinte
Exchanges Estrangeiras (MUDANÇA 2025!)
Alíquota única: 15% (sem isenção de R$ 35 mil)
Pagamento: Na Declaração de Ajuste Anual (DAA)
Importante: Ganhos no exterior são tributados independente do valor!
Declaração Mensal (IN 1.888/2019)
Obrigados a declarar mensalmente:
- Operações acima de R$ 30.000/mês em exchanges estrangeiras
- Transações P2P (pessoa para pessoa) acima de R$ 30.000/mês
Exchanges brasileiras: Elas mesmas reportam à Receita (dispensa declaração mensal)
Casos Especiais
Mineração e Staking
Valor de aquisição: ZERO
Tributação: Quando vender, todo o valor é ganho de capital
NFTs
Código: 10 – NFTs
Declaração: Mesmo procedimento das criptomoedas
Custódia Própria
Informar: Modelo da carteira (Ledger Nano, Trezor, etc.)
Não informar: CNPJ (pois não há exchange)
Exemplo Completo
Situação: João possui criptomoedas
| Ativo | Quantidade | Custo | Código |
|---|---|---|---|
| Bitcoin | 0,5 BTC | R$ 80.000 | 01 |
| Ethereum | 10 ETH | R$ 30.000 | 02 |
| USDT | 5.000 USDT | R$ 25.000 | 03 |
| Total | R$ 135.000 |
Como declarar:
- 3 lançamentos em Bens e Direitos
- Código 01 (BTC): R$ 80.000
- Código 02 (ETH): R$ 30.000
- Código 03 (USDT): R$ 25.000
Erros Comuns
- ❌ Declarar valor de mercado (correto: custo de aquisição)
- ❌ Não declarar stablecoins (USDT, USDC)
- ❌ Esquecer de pagar DARF de ganho de capital
- ❌ Não declarar exchanges estrangeiras
- ❌ Confundir declaração anual com mensal
Perguntas Frequentes
1. Preciso declarar se tenho R$ 3.000 em Bitcoin?
Não. Só é obrigatório acima de R$ 5.000.
2. USDT precisa declarar?
Sim. Stablecoins são criptoativos e devem ser declaradas (código 03).
3. Vendi R$ 20.000 em cripto. Pago imposto?
Não. Vendas até R$ 35.000/mês em exchanges brasileiras são isentas.
4. E se for exchange estrangeira?
Paga 15% sobre o ganho, sem isenção.
5. Como calcular ganho de capital?
Preço de venda – Preço de compra = Ganho de capital
6. Esqueci de declarar ano passado. E agora?
Faça declaração retificadora o quanto antes para evitar multas.
Leia também: Pix e Impostos: Receita Federal Monitora Transações Acima de R$ 5 Mil
Leia também: Malha Fina 2025: Como Sair e Evitar Problemas com a Receita Federal
Leia também: Planejamento Tributário 2026: Como Reduzir Impostos Legalmente
Artigos Relacionados
Veja também: Malha Fina 2025 | Pix e Impostos
Fontes Oficiais
Última atualização: 22 de outubro de 2025 | Informações verificadas em fontes oficiais
Investe em criptomoedas? Declare corretamente e evite problemas com a Receita Federal!
Staking e Yield Farming
Como Declarar Staking
Rendimentos de staking:
- Declarar como “Rendimentos de Aplicações Financeiras”
- Tributação: 15% (ganho de capital)
- Informar mês a mês os rendimentos
Yield Farming e DeFi
Rendimentos de protocolos DeFi devem ser declarados como:
- Ganho de capital ao resgatar
- Custo de aquisição = valor investido
- Lucro = valor resgatado – investido
NFTs e Tokens
Como Declarar NFTs
Na compra:
- Informar em “Bens e Direitos”
- Código: 08 – Criptoativos
- Descrição: “NFT [nome] adquirido em [data]”
Na venda:
- Calcular ganho de capital
- Pagar DARF se lucro > R$ 35.000/mês
Mineração de Criptomoedas
Tributação da Mineração
Pessoa Física:
- Rendimento tributável (carnê-leão)
- Alíquota progressiva (até 27,5%)
- Deduzir custos (energia, equipamentos)
Pessoa Jurídica:
- Receita operacional
- Tributação conforme regime (Simples, Presumido, Real)
Exchanges Brasileiras vs Estrangeiras
| Aspecto | Exchange BR | Exchange Estrangeira |
|---|---|---|
| Declaração | Mais simples | Requer conversão USD→BRL |
| Fiscalização | Dados enviados à RFB | Você deve informar |
| Custo | Taxas maiores | Taxas menores |
Erros Comuns
1. Não Declarar Exchanges Estrangeiras
❌ “Receita não sabe que tenho conta na Binance”
✅ Receita cruza dados internacionais. Declare tudo.
2. Esquecer Trades Pequenos
Mesmo trades de R$ 100 devem ser registrados para cálculo de custo médio.
3. Não Guardar Comprovantes
Guarde por 5 anos:
- Prints de trades
- Extratos de exchanges
- Comprovantes de transferências
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