巴西税务规划2026：如何合法减税

2026年税务规划对于合法减少税负至关重要。随着税制改革的推进，新的机遇不断涌现。了解策略、税务规避和如何节省税款。

什么是税务规划

一系列合法策略，用于合法减少税负（税务规避）。

重要区别：

• ✅ 税务规避：合法（规划）
• ❌ 逃税：非法（偷税）

2026年策略

1. 选择税制

2. 利用税制改革

• 简化税制下的CBS/IBS半年选项
• 扩大税收抵免
• 保留特殊税制

3. 资产控股公司

优势：

• 减少遗产税（ITCMD）
• 资产保护
• 继承规划

4. 税收激励

• 马瑙斯自由贸易区
• 出口商退税计划
• 创新法案
• SUDENE/SUDAM

规划清单

• ☐ 每年审查税制
• ☐ 模拟不同情景（简化税制 vs 预估利润 vs 实际利润）
• ☐ 利用合法扣除
• ☐ 高效组织业务操作
• ☐ 记录所有文件
• ☐ 咨询专家
• ☐ 跟踪税制改革变化

常见错误

• ❌ 未审查税制
• ❌ 混淆税务规避与逃税
• ❌ 未记录操作
• ❌ 忽视税制改革
• ❌ 独自进行规划

常见问题

1. 税务规划合法吗？

是的。 税务规避是完全合法且推荐的。

2. 我能节省多少？

根据策略和税制不同，节省20%到50%。

3. 我需要会计师吗？

是的。 税务规划需要专业技术知识。

4. 我可以在年中更改税制吗？

不可以。 只能在一月份更改（简化税制下的CBS/IBS半年选项除外）。

5. 如何开始？

请专业会计师进行税务诊断。

另请阅读： 2025年实际利润与预估利润：哪个税制更适合您的企业

另请阅读： 2025年税务替代：各州ICMS-ST完整指南

另请阅读： 2026年简化税制：CBS和IBS改革变化

相关文章

另见：2026年简化税制 | 实际利润 vs 预估利润 | 2025年税制改革

官方来源

• 巴西联邦税务局
• LC 214/2025

最后更新：2025年10月22日

想合法减少税负？ 进行专业税务规划！

规划工具

税务模拟器

功能：比较不同税制

所需数据：

• 年度营业额
• 运营费用
• 利润率
• 活动类型

按行业规划

贸易

重点：选择简化税制、预估利润或实际利润

策略：分析利润率和采购量

服务业

重点：市服务税和劳动力税收

策略：评估32%预估利润与实际利润

工业

重点：IPI、PIS/COFINS抵免

策略：利用实际利润享受抵免

规划时间表

必要文件

保持有序：

• 进出发票
• 服务合同
• 费用凭证
• 银行对账单
• 工资单
• 财务账簿

何时聘请专家

需要的迹象：

• 营业额 > R$ 50万/年
• 对税制有疑问
• 多种活动
• 复杂操作
• 继承规划

税务规划工具

1. 税务模拟器

计算哪个税制更适合您的企业：

• 简化税制 vs 预估利润 vs 实际利润
• 利润率分析
• 年度节省预测

2. 税收抵免审查

可恢复的抵免：

• ICMS上的PIS/COFINS（世纪之诉）
• 多缴的ICMS-ST
• 未利用的PIS/COFINS抵免
• 工资单上的INSS（劳动法案）

3. 公司重组

合法策略：

• 资产控股公司
• 公司分立
• 合并与收购
• 活动重组

按行业规划

贸易

• 利用ICMS抵免
• 分析税务替代（ST）
• 评估简化税制与预估利润

服务业

• 市服务税：检查市政税率
• 预估利润通常更有利
• 注意源头扣留

工业

• IPI抵免
• 区域税收激励
• 低利润率适用实际利润

规划日历

税务规划中的致命错误

1. 伪装成规划的逃税

❌ 开具虚假发票

❌ 隐瞒收入

❌ 创建空壳公司

2. 未记录

所有规划应包括：

• 法律意见
• 会计文件
• 经济理由

3. 忽视经济实质

操作应有真实目的，而不仅仅是税务目的。

{
“@context”: “https://schema.org”,
“@type”: “Article”,
“headline”: “2026年税务规划：如何合法减少税负”,
“datePublished”: “2025-10-22 19:02:02”,
“dateModified”: “2025-10-23 12:13:00”,
“author”: {
“@type”: “Organization”,
“name”: “FDS Tributário”
},
“publisher”: {
“@type”: “Organization”,
“name”: “FDS Tributário”
}
}