巴西税务审计2025：如何避免联邦税务问题

进入2025年税务审计? 了解如何查询、整改并避免与巴西联邦税务局的麻烦。本完整指南展示了如何摆脱税务审计的步骤、期限、所需文件以及不整改的后果。

什么是税务审计？

税务审计是指巴西联邦税务局对所得税申报的扣留，当发现不一致、差异或需要澄清的错误时。

主要原因：

• 申报金额与第三方信息不一致
• 收入遗漏
• 不当或无证明的扣除
• 金额输入错误
• 多个申报中重复使用受抚养人的CPF

如何知道是否进入税务审计

查询步骤

1. 访问e-CAC
   – 进入cav.receita.fazenda.gov.br
   – 使用gov.br账户登录
2. 或访问“我的所得税”（MIR）
   – 进入mir.receita.fazenda.gov.br
   – 使用CPF和密码登录
3. 检查状态
   – 查找“税务审计问题”
   – 查看不一致的详细信息

可能的状态

如何摆脱税务审计

情景1：未收到通知

解决方案： 提交更正申报

1. 下载2025年所得税程序
2. 打开原始申报
3. 修正识别出的错误
4. 以“更正申报”形式提交
5. 等待处理

注意： 如果更正后需缴税，将有每日0.33%的罚款（最高20%）+ Selic利息。

情景2：已收到通知

解决方案： 通过e-CAC提交文件

1. 使用gov.br登录e-CAC
2. 进入：数字流程 > 通过数字方式请求服务
3. 合同区域：“个人所得税税务审计”
4. 服务：“响应通知书”
5. 附上证明文件
6. 提交并等待分析

期限： 通常为30天（请查看通知中的具体时间！）

所需文件

最常被要求的证明

• 📄 收入证明（公司、银行、养老金）
• 🩺 医疗收据，包含专业人员姓名、CPF、CRM
• 🎓 教育费用证明
• 🏠 租金收据和合同
• 💰 捐赠证明
• 👨‍👩‍👧 受抚养人文件
• 🏦 银行对账单
• 📋 服务发票

期限和罚款

延迟罚款

重要期限

通知： 10至30天（根据通知而异）

注意： 期限从通知日期开始计算，而非知晓日期！

提前提交文件

您可以在收到通知前提交文件以加快流程：

1. 访问e-CAC
2. 数字流程 > 请求服务
3. 区域：“个人所得税税务审计”
4. 服务：“提前提交文件”
5. 附上证明文件

重要： 提前提交后无法撤回！审计过程将启动。

何时收到退税？

整改后：

• 申报处理无问题
• 纳入每月剩余批次
• 支付至12月或次年初

示例： 11月整改 → 退税在11月或12月批次中

跨年仍在审计中的后果

不利情景：

• ❌ 年后税务局发出通知
• ❌ 无法再自发更正
• ❌ 必须进行行政程序
• ❌ 欠税者：列入欠税名单
• ❌ 有退税者：支付延迟

避免税务审计的15个建议

1. ✅ 核对所有收入证明
2. ✅ 申报所有收入（包括免税收入）
3. ✅ 保存证明文件5年
4. ✅ 核对受抚养人CPF（不能重复）
5. ✅ 核对医生信息（姓名、CPF、CRM）
6. ✅ 正确申报教育费用
7. ✅ 不虚构扣除项
8. ✅ 提交前核对金额
9. ✅ 更新申报资产和权利
10. ✅ 申报租金收入
11. ✅ 申报股票和加密货币销售
12. ✅ 核对海外银行账户
13. ✅ 核对与电子金融的差异
14. ✅ 使用税务局的最新程序
15. ✅ 提交后查询状态

常见问题

1. 需要多长时间才能摆脱审计？

根据复杂性和是否有通知，时间从30天到6个月不等。

2. 我可以在2026年整改2025年的申报吗？

可以。 整改可以随时进行，并纳入剩余批次。

3. 税务审计会冻结CPF吗？

不会直接冻结。 但若成为欠税，可能会产生限制。

4. 我需要律师吗？

不是必须的，但在复杂或收到通知的情况下建议聘请。

5. 如果我什么都不做会怎样？

应缴税款的75%罚款 + 利息 + 可能列入欠税名单。

6. 更正申报能解决所有问题吗？

如果没有通知，可以解决。有通知时，需要提交文件。

另请阅读： Pix和税务：巴西联邦税务局监控超过5千雷亚尔的交易

另请阅读： 加密货币和2025年所得税：如何申报比特币、USDT及其他资产

另请阅读： 2026年税务规划：如何合法减少税务

相关文章

另见：税务交易 | Pix和税务 | 所得税中的加密货币

官方来源

• e-CAC – 巴西联邦税务局
• 我的所得税（MIR）
• 巴西联邦税务局 – 2025年所得税
• InfoMoney – 税务审计指南

最后更新：2025年10月22日 | 信息已在巴西联邦税务局的官方来源中验证

进入税务审计？ 不要拖延！立即整改以避免罚款和利息。