巴西加密货币税2025：如何申报比特币和USDT

在2025年所得税中申报加密货币是强制性的，适用于持有超过5,000雷亚尔的比特币、USDT或其他加密资产的人。查看完整的步骤、代码、税收以及如何避免税务审计。

谁需要申报加密货币

申报义务

必须申报的人：

• 在2024年12月31日持有超过5,000雷亚尔的加密资产
• 每月销售额超过35,000雷亚尔
• 在外国交易所操作超过30,000雷亚尔/月

申报代码

表格：资产和权利 → 组08（加密资产）

申报步骤

1. 访问IR程序

下载巴西联邦税务局的申报生成程序（PGD）

2. 进入资产和权利

选择：组08 – 加密资产

3. 选择代码

• 01用于比特币
• 02用于以太坊、瑞波等
• 03用于USDT、USDC等

4. 填写购买价格

重要：使用购买成本，而不是当前市场价值！

示例：

• 购买1：5,000雷亚尔
• 购买2：2,000雷亚尔
• 购买3：3,000雷亚尔
• 总申报金额：10,000雷亚尔

5. 填写详细信息

信息：

• 资产类型和数量
• 交易所名称和CNPJ
• 如果是自我保管：钱包型号（Ledger, Trezor等）

详细信息示例：

“0.5 BTC保存在Mercado Bitcoin CNPJ 13.203.943/0001-50”

收益税收

巴西交易所

免税：每月销售额至35,000雷亚尔

超过35,000雷亚尔/月：累进税率

支付：使用代码4600的DARF，至次月最后一个工作日

外国交易所（2025年变更！）

统一税率：15%（无35,000雷亚尔免税额）

支付：在年度调整申报（DAA）中

重要：无论金额多少，海外收益都需纳税！

每月申报（IN 1.888/2019）

必须每月申报的人：

• 在外国交易所操作超过30,000雷亚尔/月
• P2P（个人对个人）交易超过30,000雷亚尔/月

巴西交易所：它们自行向税务局报告（免除每月申报）

特殊情况

挖矿和Staking

购买价值：零

税收：出售时，全部金额为资本收益

NFTs

代码：10 – NFTs

申报：与加密货币相同的程序

自我保管

信息：钱包型号（Ledger Nano, Trezor等）

无需信息：CNPJ（因为没有交易所）

完整示例

情况：João持有加密货币

如何申报：

• 在资产和权利中进行3次记录
• 代码01（BTC）：80,000雷亚尔
• 代码02（ETH）：30,000雷亚尔
• 代码03（USDT）：25,000雷亚尔

常见错误

• ❌ 申报市场价值（正确：购买成本）
• ❌ 不申报稳定币（USDT, USDC）
• ❌ 忘记支付资本收益的DARF
• ❌ 不申报外国交易所
• ❌ 混淆年度申报和每月申报

常见问题

1. 如果我有3,000雷亚尔的比特币，是否需要申报？

不。 只有超过5,000雷亚尔才是强制性的。

2. USDT需要申报吗？

是的。 稳定币是加密资产，必须申报（代码03）。

3. 我卖出了20,000雷亚尔的加密货币。需要缴税吗？

不。 在巴西交易所每月销售额至35,000雷亚尔是免税的。

4. 如果是外国交易所呢？

需缴纳15% 的收益税，无免税额。

5. 如何计算资本收益？

销售价格 – 购买价格 = 资本收益

6. 我去年忘记申报了。现在怎么办？

尽快进行更正申报以避免罚款。

另请阅读： Pix和税务：巴西联邦税务局监控超过5,000雷亚尔的交易

另请阅读： 税务审计2025：如何避免和解决与税务局的问题

另请阅读： 税务规划2026：如何合法减少税收

相关文章

另见：税务审计2025 | Pix和税务

官方来源

• InfoMoney – 加密货币所得税完整指南
• 巴西联邦税务局 – 所得税
• IN RFB 1.888/2019

最后更新：2025年10月22日 | 信息已通过官方来源验证

投资加密货币吗？ 正确申报以避免与巴西联邦税务局的问题！

Staking和收益农业

如何申报Staking

Staking收益：

• 申报为“金融应用收益”
• 税收：15%（资本收益）
• 每月报告收益

收益农业和DeFi

DeFi协议的收益应申报为：

• 赎回时的资本收益
• 购买成本 = 投资金额
• 利润 = 赎回金额 – 投资金额

NFTs和代币

如何申报NFTs

购买时：

• 在“资产和权利”中申报
• 代码：08 – 加密资产
• 描述：“NFT [名称] 于 [日期] 购买”

出售时：

• 计算资本收益
• 如果利润超过35,000雷亚尔/月，需支付DARF

加密货币挖矿

挖矿税收

个人：

• 应税收入（Carnê-Leão）
• 累进税率（最高27.5%）
• 扣除成本（能源、设备）

法人：

• 营业收入
• 根据税制（简化税制、预估税制、实际税制）纳税

巴西交易所与外国交易所

常见错误

1. 不申报外国交易所

❌ “税务局不知道我在Binance有账户”

✅ 税务局会交叉核对国际数据。请申报所有信息。

2. 忘记小额交易

即使是100雷亚尔的交易也应记录以计算平均成本。

3. 不保存凭证

保存5年：

• 交易截图
• 交易所对账单
• 转账凭证

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